Riester-Förderung berechnen: Zulage, Steuerersparnis und Bonus

Die Riester-Förderung ist als zweistufiges System aufgebaut. In der ersten Stufe gewährt der Staat eine direkte Zulage, die jährlich auf den Vertrag eingezahlt wird. In der zweiten Stufe können die geleisteten Beiträge zuzüglich Zulagen bis zu einem Höchstbetrag von 2.100 € jährlich als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Welche Variante für Sie günstiger ist, entscheidet das Finanzamt automatisch im Rahmen der Günstigerprüfung.

• Grundzulage: 175 € pro Förderberechtigtem und Jahr
• Kinderzulage: 185 € (Geburt vor 2008) bzw. 300 € (Geburt ab 2008) pro Kind und Jahr
• Berufseinsteiger-Bonus: einmalig 200 € für unter 25-Jährige
• Sonderausgabenabzug: bis zu 2.100 € jährlich (§ 10a EStG)
• Sockelbeitrag: mindestens 60 € pro Jahr für vollen Zulagenanspruch

Maßgeblich ist der Mindesteigenbeitrag in Höhe von 4 % des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens (gedeckelt auf den Höchstbetrag), abzüglich der zustehenden Zulagen. Zahlen Sie diesen Mindestbetrag tatsächlich ein, erhalten Sie die volle staatliche Förderung. Liegt Ihr Beitrag darunter, werden die Zulagen anteilig gekürzt – ein häufig übersehener Hebel mit erheblicher Wirkung auf die Rendite Ihres Vertrags.

Beispiel: Eine Mutter mit zwei Kindern (Geburt nach 2008) und einem Vorjahreseinkommen von 30.000 € benötigt einen Jahresbeitrag von 1.200 €. Davon zahlt der Staat 775 € Zulage (175 + 2 × 300). Ihr Eigenbeitrag beträgt damit nur 425 € pro Jahr – die Förderquote liegt bei rund 65 %. Bei Beziehern hoher Einkommen führt der Sonderausgabenabzug häufig zu noch größeren Vorteilen.

Die Günstigerprüfung ist ein automatischer Mechanismus des Finanzamts. Verglichen werden die ausgezahlten Zulagen mit der Steuerersparnis aus dem Sonderausgabenabzug. Liegt die Steuerersparnis höher, erhalten Sie die Differenz als zusätzliche Erstattung. Bei niedrigem Einkommen und mehreren Kindern dominieren in der Regel die Zulagen, bei höherem Einkommen und ohne Kinder oft der Sonderausgabenabzug.

Ein Antrag ist nicht erforderlich – Sie müssen die Beiträge lediglich in der Anlage AV Ihrer Einkommensteuererklärung angeben. Die Zulagen werden vom Anbieter beantragt, sofern Sie den Dauerzulagenantrag erteilt haben. Wir empfehlen, diesen Antrag immer zu erteilen, da häufig genau hier Zulagen unbeabsichtigt verloren gehen.

Die Reform soll die Förderung vereinfachen und Renditechancen erweitern. Im Gespräch sind eine Senkung oder ein Wegfall der 100-Prozent-Beitragsgarantie, eine transparentere Kostenstruktur und die Öffnung für Aktien-Sparpläne im sogenannten Altersvorsorgedepot. Bestandskunden sollen wählen können, ob sie ihren Altvertrag weiterführen oder Guthaben in das neue Modell übertragen.

Bis zum Inkrafttreten der Reform gelten die heutigen Förderregeln unverändert. Wer aktuell einen Riester-Vertrag bespart, sollte den vollen Zulagenanspruch sichern und parallel prüfen, ob ein späterer Wechsel sinnvoll ist – genau dafür ist unser Förderrechner gemacht.