Riester mit Kindern: Kinderzulagen, Mindestbeitrag und Familien-Strategie

Die Kinderzulage ist eine direkte staatliche Förderung: Für jedes Kind, für das im Beitragsjahr mindestens einen Monat Kindergeldanspruch besteht, fließt entweder 185 € (Geburt vor 2008) oder 300 € (Geburt ab 2008) zusätzlich in den Riester-Vertrag.

Wichtig: Die Zulage wird nicht automatisch dem Vertrag gutgeschrieben, sondern muss jährlich beantragt werden. Ein einmal erteilter Dauerzulagenantrag erledigt das im Hintergrund – fehlt er, droht der teure 'Zulagenverzicht', den wir in der Bestandsanalyse regelmäßig sehen.

Trotz Kinderzulagen müssen Sie genug Eigenbeitrag einzahlen, um die volle Förderung zu erhalten. Die Formel lautet:

• 4 % des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens
• abzüglich Grund- und Kinderzulagen
• mindestens jedoch 60 € Sockelbeitrag pro Jahr
• höchstens 2.100 € pro Jahr (steuerlicher Höchstbeitrag)

Beispiel: 42.000 € Vorjahreseinkommen, verheiratet, zwei Kinder ab 2008. Mindestbeitrag = 4 % × 42.000 € = 1.680 €. Abzug 175 € + 2 × 300 € = 775 €. Eigenbeitrag = 905 € pro Jahr (~ 76 € pro Monat).

Tipp: Wenn die Frau in Eltern­zeit ist und der Mann das Familieneinkommen verdient, bleibt der Mindestbeitrag im Vertrag der Frau bei 60 €/Jahr (mittelbare Berechtigung), während die Kinderzulage in ihren Vertrag fließt.

Standardmäßig erhält die Mutter die Kinderzulage. Eltern können sie per gemeinsamem Antrag dem Vater zuordnen. Die Entscheidung ist jahresweise umkehrbar und sollte sich nach drei Kriterien richten:

• Welcher Vertrag hat die besseren Renditechancen (niedrigste Effektivkosten, höchste Aktienquote)?
• Wer von beiden hat den größeren Mindestbeitrag 'zu stemmen'? Die Zulagen wirken dort hebelartig.
• Wer hat das stabilere Erwerbseinkommen und damit die berechenbare 4-%-Basis?

Faustregel: In der klassischen Konstellation 'Mann Vollzeit, Frau Elternzeit/Teilzeit' liegt die Zulage in der Regel besser im Vertrag der Frau – wegen geringerem Mindestbeitrag und höherer Förderquote.

Mit dem geplanten Altersvorsorgedepot soll die Förderung der Familienphase erhalten bleiben und vermutlich sogar vereinfacht werden. Im Gespräch sind eine pauschale Familien-Zulage, automatische Festsetzung über die elektronische Steuernummer und der Wegfall der Antragsfrist.

Bis das Gesetz steht, gelten weiter §§ 10a, 79 ff. EStG. Unsere Empfehlung: Bestehende Verträge mit guter Aktienquote behalten, schwache Bestandsverträge optimieren oder beitragsfrei stellen – ein Übertrag in das neue Depot lässt sich nach Inkrafttreten gezielt durchspielen.