Der Mindesteigenbeitrag ist der entscheidende Hebel für die volle Riester-Förderung. Wer ihn nicht einzahlt, bekommt anteilig Zulagen gekürzt. Wer ihn einhält, sichert sich Grundzulage, Kinderzulage und gegebenenfalls Steuervorteile.
Sollbeitrag = 4 % des Vorjahres-Bruttoeinkommens. Davon werden die zustehenden Zulagen (Grundzulage + Kinderzulagen) abgezogen. Der verbleibende Betrag ist der Eigenbeitrag, der eingezahlt werden muss – mindestens jedoch 60 EUR (Sockelbetrag).
Vorjahres-Brutto 40.000 EUR → 4 % = 1.600 EUR Sollbeitrag. Verheiratet, zwei Kinder ab 2008 → Grundzulagen 2 × 175 EUR + Kinderzulagen 2 × 300 EUR = 950 EUR. Eigenbeitrag = 1.600 − 950 = 650 EUR pro Jahr.
Wer den Mindesteigenbeitrag nicht erreicht, erhält Grund- und Kinderzulagen anteilig gekürzt – im Verhältnis Ist-Beitrag zu Sollbeitrag. Eine Nachzahlung für zurückliegende Jahre ist nur eingeschränkt möglich.
Bis 2.100 EUR Eigenbeitrag pro Jahr können steuerlich als Sonderausgaben geltend gemacht werden. Über die jährliche Günstigerprüfung des Finanzamts wird ermittelt, ob Sonderausgabenabzug oder Zulage günstiger ist – die Differenz wird gegebenenfalls erstattet.
4 % des Vorjahres-Bruttoeinkommens abzüglich der zustehenden Zulagen, mindestens jedoch der Sockelbetrag von 60 EUR pro Jahr.
Nur wer den Mindesteigenbeitrag einzahlt, erhält die volle Grundzulage und Kinderzulage. Bei Unterzahlung werden alle Zulagen anteilig gekürzt.
Sonderausgaben für Riester sind aktuell bis 2.100 EUR jährlich abzugsfähig. Darüber hinausgehende Beiträge bringen keine zusätzliche Förderung.
Das Stufenmodell soll Eigenbeiträge prozentual fördern. Mindesteigenbeitrag-Logik und Höchstgrenze werden angepasst – die endgültige Ausgestaltung steht noch nicht fest.
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Allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung.
