Förderung im Altersvorsorgedepot 2027 – Zulagen, Steuer, Mindestbeitrag

Die Reform 2027 zielt nicht darauf ab, die Förderung zu reduzieren, sondern sie zu vereinfachen. Die zentralen Bausteine bleiben weitgehend erhalten:

• Grundzulage: 175 € pro Förderberechtigtem und Jahr
• Kinderzulage: 185 € (Geburt vor 2008) bzw. 300 € (Geburt ab 2008) pro Kind
• Berufseinsteiger-Bonus: einmalig 200 € für unter 25-Jährige bei erstmaligem Zulagenbezug
• Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG: bis 2.100 € pro Jahr
• Sockelbeitrag: 60 € pro Jahr für vollen Zulagenanspruch
• Mindesteigenbeitrag: 4 % vom Vorjahreseinkommen abzüglich Zulagen

Neu sind insbesondere die automatisierte Beantragung und eine deutlich verbesserte Verständlichkeit. Wer heute den Dauerzulagenantrag vergisst, verliert Zulagen – im neuen Modell soll der Anbieter alle relevanten Daten automatisch an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) melden.

Wie im heutigen System können geleistete Beiträge inklusive Zulagen bis zu einem Höchstbetrag von 2.100 € jährlich als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Das Finanzamt prüft automatisch im Rahmen der Günstigerprüfung, ob die Steuerersparnis höher ausfällt als die Zulagen – wenn ja, wird die Differenz zusätzlich erstattet.

Insbesondere für Sparer mit höheren Einkommen ist diese Mechanik wertvoll: Die Steuerersparnis übersteigt häufig die reine Zulage und macht das Altersvorsorgedepot auch für Gutverdiener attraktiv – gerade in Kombination mit einer breit gestreuten Aktienanlage.

Eine wesentliche Schwäche der heutigen Riester-Welt ist die geringe Reichweite bei Selbstständigen. Nur unmittelbar oder mittelbar Förderberechtigte profitieren – Selbstständige ohne Pflichtversicherung blieben bislang außen vor. Im Rahmen der Reform 2027 wird eine Öffnung diskutiert, etwa über fiktive Bemessungsgrundlagen oder feste Pauschalbeträge.

Sollte die Öffnung kommen, hätten Soloselbstständige und Freiberufler erstmals einen vollwertigen Zugang zur staatlich geförderten Altersvorsorge – ein wichtiger Schritt gegen Altersarmut in dieser wachsenden Gruppe.

Auch im Altersvorsorgedepot gilt das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung: Beiträge bleiben in der Ansparphase weitgehend steuerfrei, dafür sind Auszahlungen im Rentenalter steuerpflichtig. Auf den ersten Blick wirkt das wie ein Nachteil – tatsächlich ist es oft ein Vorteil, weil der persönliche Steuersatz im Rentenalter in vielen Fällen niedriger ausfällt.

Unser Förderrechner zeigt, welcher Steuersatz für Ihre Situation realistisch ist und wie hoch der Netto-Steuervorteil über die gesamte Vertragslaufzeit ausfällt – inklusive Vergleich mit einem ungeförderten ETF-Sparplan.